某公司出差住宿费报销办法！
1.出差人员的住宿费，实行限额凭据报销的办法，实际住宿费超过限额标准部分自理，不予报销。
其中住宿费限额标准，是按照按出差的实际住宿天数（不含在途天数）和岗位职位住宿费标准计算。
2.出差人员凭住宿发票报销住宿费，无住宿发票一律不予报销住宿费。
3.出差人员原则上需要取得住宿增值税专用发票报销:
（1）取得住宿费增值税专用发票，不超过限额的，按照票面价税合计全额报销；超过公司规定限额，按照限额报销，超过限额标准部分自理，不予报销。
（2）取得住宿费增值税普通发票，不超过限额的，按照票面金额报销，税额部分自理，不予报销；超过公司规定限额，按照不含税限额报销，超过不含税限额标准部分自理，不予报销。
【举例】企业规定部门经理住宿费标准为530元/天，某部门经理出差住宿一天：
（1）实际住宿费发生424元，取得专票，则全额报销；
（2）实际住宿费发生424元，取得普票，其中票面税额24元，则报销400元，税额24元部分自理，不予报销；
（3）实际住宿费发生630元，取得专票，则报销530元，超过标准部分100元自理，不予报销；
（4）实际住宿费发生630元，取得普票，则报销500元，超过标准部分130元自理，不予报销；
4.税务政策提醒：住宿业一般纳税人和小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。
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