某公司公出住宿费用费用报销方法！

某公司公出住宿费用费用报销方法！

1.公出工作人员的住宿费用，推行额度凭证费用报销的方法，具体住宿费用超出额度规范一部分自立，未予费用报销。

在其中住宿费用额度规范，是依照按公出的具体酒店住宿日数（没有在途日数）和职位岗位住宿费用规范测算。

2.公出工作人员凭住宿发票费用报销住宿费用，无住宿发票一律未予费用报销住宿费用。

3.公出工作人员正常情况下必须获得酒店住宿所得税增值税专票费用报销:

（1）获得住宿费用所得税增值税专票，不超过额度的，依照票上价税合计全额的费用报销；超出要求额度，依照额度费用报销，超出额度规范一部分自立，未予费用报销。

（2）获得住宿费用所得税专用发票，不超过额度的，依照票上额度费用报销，税款一部分自立，未予费用报销；超出企业要求额度，依照未税额度费用报销，超出未税额度规范一部分自立，未予费用报销。

【举例说明】公司要求业务经理住宿费用规范为530元/天，某业务经理公出酒店住宿一天：

（1）具体住宿费用产生424元，获得增值税专票，则全额的费用报销；

（2）具体住宿费用产生424元，获得普票，在其中票上税款24元，则费用报销400元，税款24元一部分自立，未予费用报销；

（3）具体住宿费用产生630元，获得增值税专票，则费用报销530元，超出规范一部分一百元自立，未予费用报销；

（4）具体住宿费用产生630元，获得普票，则费用报销五百元，超出规范一部分130元自立，未予费用报销；

4.税收现行政策提示：酒店住宿业一般纳税人和小规模纳税人能够 自主出具所得税增值税专票。

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