【收藏】甘肃农村信用社招聘考试真题及答案

【收藏】甘肃农村信用社招聘考试真题及答案

一、甘肃省农村信用社招聘考试题型分布图

2016年甘肃省农村信用社考试题型

以上数据仅参考，往年甘肃农信社招聘考试题型为七大题，满分100分，时间120分钟。

2010甘肃农村信用社招聘考试真题及答案

一、 综合类单项选择题(各专业必答，共20题。每题1分)

1.信用社会计记账应采用(c )

a.收付实现制 b.权责发生制

c.借贷记账法 d、单式记账法

2.《公务持枪证》由( b )制作颁发

a.公安部 b.省公安厅

c、市公安局 d.县公安局

3、作案分子未遂逃跑，营业人员要( a )

a、不要轻易追击 b、拿起武器全力追击罪犯

c、会同保卫人员追击罪犯

4.对联社理事会表述正确的是( )

a.联社经营方针、经营计划的组织实施者 b.社员代表大会的执行机构和经营决策机构 c.理事会成员是由理事会推荐选举产生的

5.借款人的权利不包括：( a )

a、自主地使用贷款

b、有权拒绝借款合同以外的附加条件

c、有权向中国人民银行反映和举报有关部门情况

d、在征得贷款人同意后，有权向第三者转让债务

6、下列关于利率、利息的描述中，不正确的有：( c )

a、贷款利率的浮动必须符合中国人民银行的有关规定

b、每笔贷款的利率必须在借款合同中载明

c、除中国人民银行外，任何单位和个人无权决定贷款的停息、 减息、缓息和免息

d、贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收利息

7、贷款可用于：( a )

a、承付应付账款 b、支付职工工资

c、上缴税收 d、从事股本权益性投资

8、下列描述中正确的是：( d )

a、借款人不得将已出租的财产做抵押物

b、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利

c、在贷款期间，抵押人要转让抵押物，必须征得贷款人同意

d、借贷双方可以在合同中约定，借款人到期不履行债务时， 抵 押物的所有权转移为贷款信用社所有

9、违规跨地区、冒名贷款或滥用职权、越权、超权、徇情贷款等造成5万元至10万元经济损失的，应给予责任人( )处分：

a、批评教育或适当罚款b、调离工作岗位c、行政警告d、行政记过至开除

★10、按投资主体分股权设置表述正确的是( b )

a.自然人股和法人股 b、资格股和投资股、

c、职工股和非职工股

★11、利息回收率是( )与到期应收利息总额之比。

a. 本期实收利息总额 b. 利息收入科目余额

c. 表内应收利息 d. 表外应收利息

12、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的( a )

a. 1.5倍 b. 2倍 c. 2.5倍 d. 3倍

★13、信用社要合理划分贷款权限，坚持贷款的集体审批制度，严格执行( d )

a. 《农村信用合作社管理规定》 b. 《现金管理规定》

c. 《农村信用合作社示范章程》 d. 《贷款通则》

14、会计的基本职能是 ( c )

a、预测和决策 b、控制和考核

c、反映和监督 d、分析和判断

15、农村信用社的注册资本金必须是( ) 。

a. 实缴资本金 b. 货币资金和固定资产等

c. 全部资产 d. 固定资产

16、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款( ) 。

a. 5天 b. 10天 c. 15天 d. 20天

17、我国的现行结算制度是以什么为主体的( )。

a. 汇票、本票、支票和信用卡 b. 汇票、支票

c. 支票和信用卡 d. 汇票、本票和支票

18、关于支付结算应遵循的原则中不含( )。

a. 诚实、信用、履约付款 b. 谁的钱进谁的帐，归谁支配 c. 银行不垫款，不得损害公共利益d. 银行负责强制扣款

19、汇票上未记载付款日期的，为( )。

a.见票即付 b. 票据无效 c.付款人可以决定任意时间付款 d.见票后1月内必须支付

20、信用社发生的坏帐损失，直接计入其他营业支出，不计提( )。

a.呆帐准备金 b.坏帐准备金c.投资准备金 d.管理费

　　二、 综合类多项选择题(各专业必答，共10题。每题2分，每选对1项得0.5分,多选、选错均不得分，)

1、 中央银行调控经济的三宝是_( )

a. 存款准备金制度 b. 再贷款

c. 再贴现政策 d. 公开市场业务

2信用社经营管理的基本方法，包括：( )

a、经济方法 b、行政方法、法律方法

c、激励方法 d、思想政治教育方法

3、对考试不合格或通过考试未能竞争上岗的正式职工，信用社可采取的分流措施( )

a、调换岗位 b、待岗

c、员工自愿辞职 d、解除劳动关系

4、担保法规定的担保方式为 ( )

a保证 b、抵押 c、质押 d、留置 e定金。

5、纪律处分包括( )

a、记过 ; b、记大过、降级、撤职;

c、留用查看、开除; d、离岗清收、罚款;

6、信用社会计检查的方式有( )。

a、 全面检查和专项检查 b、定期检查和不定期检查

c、直接检查和间接检查

7、以下内容符合会计核算“十六项基本规定”的是( )。

a、凭证合法，传递及时;b、他行票据，收妥低用;c、内外账务，定期核对;d、会计档案，完整无损;e、账账、账表、内外账务

8、下列说法正确的是( )。

a. 内部控制是依据一些方法达到目标的一个管理过程

b.内部控制是在人的控制之下来实现内控目标的过程

c、内部控制为经营管理提供基本保证

d.内部控制的目的在于自主经营

9、关于整存整取定期储蓄存款正确说法的是( )。

a.它是约定期限一次性存取的定期储蓄 b.由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息 c.它期限较长、利率较高、资金较稳定, 适应个人较长时间闲置的节余资金的存储

d.存期分一年、三年、五年三档

10、农村信用社所有营业网点应依照( )设置安全防护设施

a、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》 b 、《金融营业场所、金库安全防护暂行规定》 c、因地制宜、量力而行

　　三、 分专业多项选择题(共10题。每题2分，每选对1项得0.5分,多选、选错均不得分，)

(一) 会计专业多项选择题(信贷专业不答)

1、货币具有的职能( )

a. 价值尺度b. 支付手段c. 流通手段 d. 储藏手段

2、金融机构办理存款业务，不得有下列行为( )。

a. 擅自提高利率或变相提高利率，吸收存款

b. 明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储

c. 擅自开办新的存款业务种类

d. 吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最底限额

3、大额支付系统岗位设置包括( )。

a、系统管理员 b、业务主管 c、主管员 d、联行员 e、联行录入员

4、票币整点必须做到“五好钱捆”。( )

a、 点准 b、墩齐 c、 整理 d、 扎紧 e、盖章清楚 f、挑净g、拆把

5、库房管理应达到( )

a、无火灾 b、无霉烂 c、无虫蛀 d、无鼠咬 e、无盗窃 f无差错事故 g无责任事故

6、银行卡包括( ) 。

a. 借记卡 b. 信用卡 c. ic卡 d. 活折

7、财务分析的内容具体包括( )。

a. 财务状况 b. 经营成果 c. 营运成本分析 d. 现金流量

8、根据存款的期限和取款方式，可以将存款分为( )。

a. 活期存款b. 通知存款c. 定期存款d. 长期存款

9、会计内部控制管理体系遵循的原则( )

a、全面性 b、有效性 c、独立性 d、公正性 e、规范性 f、监督制约性

10、我国《商业银行法》规定的办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是：( )

a、存款自愿 b、取款自由 c、存款有息

d、不得为难存款人 e、为存款人保密

(二)信贷专业多项选择题(会计不答)

1、农村信用社贷款风险分类有5个档次，哪几个( ) 档次为不量贷款。

a正常 b、次级 c、关注 d.损失 e可疑

2、 信用社贴现的票据主要有( )

a、全国性银行承兑汇票 b、其他商业银行承兑汇票

c、商业承兑汇票 d、一般商业本票

3、下列哪些贷款应列入呆滞贷款?( )

a、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格

b、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡

c、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭

d、企业有明显的逃废债行为

4、银团贷款的特点有( )

a.筹资金额大 b.贷款期限长

c.贷款用途限制严格 d.可减轻贷款银行资金压力

e.可以分散贷款风险( )

5、下列哪些机构不得作保证人( )

a国家机关;b学校;c医院;d企业法人的分支机构

6、信贷制裁的手段( )：

a、停止发放新贷款 b、提前收回旧贷款

c、处以加、罚息 d、提起法律诉讼

7、保证担保的范围包括( )

a、贷款本金及利息 b、违约金

c、损害赔偿金 d、实现贷款债权的费用

8、抵押物处理的方式有( )

a、折价 b、低价变卖 c、出租 d、拍卖

9、在校大学生申请信用助学贷款须具备哪些条件( ) 。

a.具有完全民事行为能力的自然人

b.具有永久居留身份证、所在学校及院系的详细地址

c.具有所在学校发放的〈学生证〉

d.符合贷款人要求的学习、品德表现证明，无不量信用行为

10、以下哪些情形下，合同无效( )。

a.欺诈合同 b.恶意串通合同

c.损坏社会公共利益 d.胁迫订立的合同

　　四、 分专业判断对错(共10题，每题1分，正确的打√，错的打×)

(一) 会计专业判断题(信贷专业不答)

1、银行存款账户分为一般存款账户、临时存款账户、基本存款账户、专用存款账户。( )

2、金融机构的所有者权益可分为实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。( )

3、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。( )

4、计息方式分为定期结息和利随本清。( )

5、信用社的业务宣传费、业务招待费、手续费等可预提后再支取。( )

6、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。( )

7、活期储蓄存款每年结息一次，七月三十日为结息日。( )

8、利息收入是企业各项放款的利息收入和金融机构往来利息收入。( )

9、内控制度就是各项工作制度和业务规章的汇总，有了规章制度，就有了内控制度。( )

10、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，使用30%的税率。( )

(二)信贷专业判断题(会计专业不答)

1、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。( )

2、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。( )

3、五级分类中，损失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。( )

4、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任( )

5、动产质押和抵押没有实质性的区别( )

6、以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权可以不予抵押( )

7、贷款证按会计年度每年年审一次，年审权在县联社( )

8、借款人有权自主地提前归还贷款，不必征得贷款人同意( )

9、贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，有权要求借款人落实贷款还本付息事宜( )

10、农村农业生产、种养殖业贷款余额一般不超过其经营项目一次性生产期商品出 首收入的60%( )

　　五、 分专业简答题(共5题，每题6分)

(一) 信贷专业简答题(会计专业不答)

1、 简述信用社选择抵押物的原则

2、 简要分析影响储蓄存款变动的因素

3、 贷款管理责任制包括哪些内容(447)

4、 农村信用社贷款风险可分几种

　　答：农村信用社的贷款风险可分为：信用风险、流动性风险、政策风险。

5、 自然人一般农户贷款五级分类方法?

答：先矩阵再核心定义

2008甘肃农村信用社招聘考试真题及解析

　一、填空

1、银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

2、中国人民银行的职责是：在国务院的领导下，制定货币政策，实施货币政策，对金融业实施监督管理。

3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。

4、行政许可法自 2004年7月1日起 施行。

5、设定行政许可，应当规定行政许可的 实施机关 、条件 、程序、期限。

6、农村信用社贷款风险分类有 正常 、关注 、次级 、可疑和损失5个档次，后 3个档次为不良贷款。

7、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%;次级类贷款，计提比例为25%;可疑类贷款，计提比例为50%;损失类贷款，计提比例为100%。

8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。

9、担保法规定的担保方式为 保证、抵押、质押、留置和定金。

10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到2%;专项票据兑付条件：专项票据到期时，实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%。

11、统一法人机构，资格股实行 一人一票，原则上，自然人(包括职工)资格股 1000元。法人最低 10000

　　元，单个自然人投资(包括资格股和投资股，下同)最高不超过股本总额的 5‰ ，职工持股总额不超过股本总额 25% ，自然人持股总额不得少于总股本的

50% 。单个法人投资最多不超过股本总额的 5%。

12、乡(镇)、村企业的土地使用权不得 单独 抵押。以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。

13、中共中央关于加强(党的执政能力建设)的决定于2004年9月19日中国共产党第十六届中央党委会第四次全体会议通过。

14、未经监管部门批准，任何单位或者个人不得设立(银行业金融机构)或者(从事银行业金融机构的业务)。

15、银行业金融机构应当严格遵守(审慎经营)规则。

16、《担保法》共分(7)章(96)条。

17、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(一)、向关系人发放信用贷款，(二)、(向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的)，(三)、(违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的)，(四)、违反规定的其他贷款。

18、监管部门对金融机构高级管理人员的任职资格管理，包括(任职资格审核)、(任职期间考核)、(任职资格取消)及(任职资格档案管理)。

19、担任信用社县(市、区)联社的理事长、副理事长、主任、副主任，应当具备(大专以上包括大专)学历，金融从业(6)年以上，或从事经济工作(9)年以上(其中金融从业3年以上)。

20、对违反有关法规、规定受到撤职处分的金融机构高级管理人员，监管部门将取消其(5-10)年，直至终身的高级管理人员任职资格。

21、票据贴现系指贷款人以(购买借款人未到期商业票据)的方式发放的贷款。

22、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循(平等)、(自愿)、(公平)、和(诚实信用的)原则。

23、贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行(分类)、(登记)、(考核)和(催收)。

24、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险分为 (利率风险)、汇率风险(股票价格风险)和商品价格风险。

25、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、(风险识别与评估)、(内部控制措施)、信息交流与反馈、(监督评价与纠正)。

二、选择题

1、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181天-360天的一般应划为(　D　　　)

A、正常　　B、可疑　　C、关注　　D、次级　　E、损失

2、贷款损失准备金的计提原则包括：(A、B、C)

A、审慎会计原则;B、及时性原则;C、充足性原则;D、全面性原则;E、合理性原则

3、下列可以抵押的财产有(A 、D )

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物;B、土地所有权;C学校、幼儿园、医院;D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

4、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D)

A、机构更名;B、营业地址(仅限于清算代码)变更;C、许可证破损;D、许可证遗失;

5、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处几年以下有期徒刑或者拘役。(C)

A、2年;B、3年、C、5年;D、8年

6、下列哪些机构不得作保证人(A、B、C、D)

A国家机关;B学校;C医院;D企业法人的分支机构

7、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序，一般划入( D )类贷款。

A正常、B关注、C次级、D可疑、E损失

8、《商业银行内控指引》第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：(A、B、C、D)

A、 信用风险;B、市场风险;C、流动性风险;D、操作风险等。

9、贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款：(A、B、C、D)

A借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B、重新办理了贷款手续。C、贷款担保有效。D、属于周转性贷款。

10、贷款的三性包括：(A、B、C)

A、流动性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、偿还性。

11、农村信用社贷款结构可分为：(B、D、H )

A、部门结构、B、区域结构、C、所有制结构、D、期限结构、E、效益结构、F、农户结构、G、企业结构、H、行业结构

12、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：( A、B、C、D )

A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加

13、农村信用社贷款风险可分为：(A、F、X )

A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险

　　三、判断

1、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。( √ )

2、党员受到警告或者严重警告处分，一年内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。( √ )

3、储蓄机构应当按照规定时间营业，可以自行停业或者缩短营业时间。( × )

4、对当事人的同一个违法行为，可以给予两次以上罚款的行政处罚。( √ )

5、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。( × )

6、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理

　四、简答题

1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施?

　　答：(1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分;

(2)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款;

(3)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

2、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面?

　　答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定;批准贷款的主管人员是否按银行贷款政策办事;信贷档案是否齐全;贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额;全部必要的债券利息是否完整无缺;还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。

3、贷款五级分类的核心定义?

　　答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

(1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

(2)关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(3)次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

(4)可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

(5)损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

4、《农村信用合作社县级联合社管理规定》县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准?

　　答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：(1)变更注册资本;(2)调整业务范围;(3)更换理事长、副理事长和主任、副主任;(4)更换机构名称和营业场所。

5、《农村信用合作社章程》规定入股社员的权力是什么?

　　答：社员的权利是：(1)选举权和被选举权;(2)获得本社金融服务的优先权和优惠权;(3)对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询;(4)享有股金红利和利润返还权;(5)本社终止后依法取得本社剩余财产;(6)享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。

6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。

　　答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%

　　不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%

　　存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%

　　定资产比例=(固定资产净值+在建工程)÷资本总额×100%

　　资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%

7、为什么要加强贷款风险管理

　　答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

　　作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

8、农村信用社的风险有那些特征。

　　答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。

　　从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。

　　治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。部门。

　　五、论述题

(一)论述实行县级联社统一法人的利弊。

　　答：1、县级联社统一法人的优势

(1)各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。

(2)资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。

(3)规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。

(4)实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。

2、统一法人制后需要注意的其它几个问题

(1)民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。

(2)防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。

(二)试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。

　　答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。

　　农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，

　　长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

　　农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。